Meldplicht Grensoverschrijdende Transacties

Voor wie?

DAC6 en DAC7 gelden voor álle intermediairs. Dit betreft ook belastingadviseurs, advocaten, accountants en medewerkers van accountantskantoren, notarissen, financieel adviseurs, KYC-analisten en medewerkers bij banken, verzekeraars en trustkantoren.

Aanpak

Bij grensoverschrijdende transacties kan het gaan om zaken met multinationals, maar ook om mkb-bedrijven en particulieren. Denk bijvoorbeeld aan financiering voor bedrijfsmiddelen, een bedrijfsovername, de aanschaf van onroerend goed, planningsadvies aan een vermogende particulier, een lening aan een familielid, voorkomen van erf- en schenkbelasting enzovoort. Ook die kunnen zomaar voor jou of jouw werkgever een meldplicht onder DAC6 opleveren. Ben je bekend met mogelijk belastingontwijkende constructies op deze en andere gebieden? Dan ben je verplicht dit binnen 30 dagen en volgens de richtlijnen van DAC6/Mandatory Disclosure Rules te melden. Met de toevoeging van DAC7 voert de EU nieuwe regelgeving in om de fiscale transparantie in de digitale economie te vergroten. Zo zijn ook digitale platforms verplicht inkomsten van verkopers op hun platformen te identificeren, traceren en rapporteren. Belangrijk dus dat je op de hoogte bent en blijft van de regelgeving omtrent internationale fiscale constructies.

Studieprogramma

De volgende onderwerpen komen aan de orde:

• Fiscale integriteitsrisico’s (in nationaal en Europees perspectief)
• De totstandkoming van DAC6 en DAC7
• De meldingsverplichtingen
• Hallmarks en main benefit test
• De overige Hallmarks, doelgroepen en voorbeelden
• Het melden in de praktijk
• Sancties
• Privacy en gegevensbescherming

Certificaat

Je sluit de training af met een toets in de online leeromgeving. Rond je de toets met een voldoende beoordeling af, dan kun je het certificaat 'Meldplicht Grensoverschrijdende Transacties’ downloaden.